Introduction
La loi de finances 2026 introduit des modifications significatives concernant le Plan Épargne Retraite (PER), particulièrement pour les personnes de plus de 70 ans.
Ces changements fiscaux, entrant en vigueur le 1er janvier 2026, affecteront vos versements et pourraient impacter vos stratégies d'épargne retraite. Découvrons ensemble les implications de cette réforme et comment vous adapter efficacement.
Développement
Les changements fiscaux pour les plus de 70 ans
À partir de 2026, les versements effectués sur un PER après 70 ans ne seront plus déductibles du revenu imposable. Cette suppression de la déductibilité représente un changement majeur, notamment pour les seniors encore actifs, tels que les indépendants ou professions libérales. L’avantage fiscal qui permettait de réduire l’assiette imposable disparaît, ce qui nécessite une réévaluation des stratégies d’épargne.
Impact sur le plafond de déduction
Jusqu'à présent, le plafond de déduction fiscale pouvait être reporté sur trois années. Désormais, ce report est étendu à cinq ans. Cependant, cette mesure n’est pas rétroactive et s’applique uniquement aux cotisations sur les revenus de 2026. Cette extension offre plus de flexibilité pour optimiser ses déductions fiscales.
Augmentation des prélèvements sociaux
Les prélèvements sociaux sur les gains du PER augmentent, passant de 17,2 % à 18,6 %, en raison d'une hausse de la CSG. Cette augmentation impacte directement le rendement des retraits en capital, avec un effet mécanique sur le rendement net de l’épargne.
Conseils de Socic
Pour optimiser votre épargne retraite malgré ces changements, il est crucial de consulter un expert fiscal pour adapter vos stratégies. Envisagez d'autres placements complémentaires pour pallier la perte de déductibilité et maximiser votre rendement net.
Exemples concrets
Un entrepreneur de 72 ans, encore actif, a vu sa capacité de déduction fiscale disparaître pour ses versements sur le PER. En réorientant une partie de ses investissements vers des produits d’épargne plus flexibles, il a pu compenser la perte fiscale et optimiser son rendement net.
Les bonnes questions
Question : La suppression de la déductibilité s'applique-t-elle à tous les types de PER ?
Réponse : Oui, elle concerne tous les PER pour les versements effectués après 70 ans.
Question : Puis-je toujours bénéficier du report du plafond de déduction ?
Réponse : Oui, le report est même étendu à cinq ans, mais uniquement pour les cotisations à partir de 2026.
Question : Comment la hausse des prélèvements sociaux affecte-t-elle mon PER ?
Réponse : Elle réduit le rendement net lors des retraits en capital, augmentant la fiscalité globale.
Question : Que puis-je faire pour compenser la perte de déductibilité ?
Réponse : Envisagez d'autres produits d'épargne et consultez un expert pour adapter votre stratégie.
Question : Ces changements sont-ils rétroactifs ?
Réponse : Non, ils s'appliquent uniquement aux versements effectués à partir de 2026.
Question : La « flat tax » sur les plus-values du PER va-t-elle changer ?
Réponse : Oui, elle passe de 30 % à 31,4 % suite à l'augmentation des prélèvements sociaux.
Question : Est-ce que les seniors actifs sont les plus touchés ?
Réponse : Oui, particulièrement ceux qui comptaient sur la déductibilité pour optimiser leur fiscalité.
Question : Quels autres placements puis-je envisager ?
Réponse : Consultez un expert pour explorer des options telles que l'assurance-vie ou les SCPI.
Conclusion
Les réformes fiscales de 2026 apportent des changements significatifs pour les détenteurs de PER de plus de 70 ans. Adapter sa stratégie d'épargne retraite est essentiel pour tirer le meilleur parti des nouvelles règles. En consultant des experts et en diversifiant vos placements, vous pouvez continuer à optimiser votre épargne et garantir une retraite sereine.
