Déterminer le régime fiscal applicable :
Le premier élément à déterminer est le régime fiscal sous lequel vous êtes soumis en tant que propriétaire louant en meublé.
Vous avez deux possibilité : une imposition sous le régime de la micro entreprise, ou opter pour un régime réel d’imposition.
Le régime Micro
A défaut d’option lors de la création de votre activité vous allez être assujetti au régime de la micro entreprise et plus précisément du Micro meublé.
Les déclarations fiscales sont alors très simples il vous suffira d’indiquer sur votre déclaration d’impôt sur le revenu les recettes que vous avez perçues au cours de l’année précédente.
Pour cela indiquez lignes les sommes que vous avez encaissées (loyers plus charges facturées au locataire) :
- Lignes 5ND, 5OD ou 5PD le montant total des sommes que vous avez encaissées (loyers et charges facturées au locataire) pour vos locations hors location de chambres d’hôtes et meublés de tourisme.
- Lignes 5NG, 5OG, 5PG pour les locations classées ou les chambres d’hôtes.
Votre impôt sera alors calculé en prenant en compte un abattement de 30% ou de 71% si vous êtes classé ou en chambre d’hôtes.
Si vous êtes loueur en meublé professionnel, indiquez le montant des sommes encaissées ligne 5KP à 5MP.
Exemple : vous avez perçu 10.000 euros de loyers vous serez imposé sur 7.000 euros qui s’ajouteront aux autres revenus de votre foyer fiscal.
L’avantage du micro est sa simplicité mais en contrepartie vous ne pouvez pas déduire les dépenses réelles.
Si le montant de vos loyers est important vous aurez probablement plutôt intérêt à opter pour un régime réel.
Le régime réel
Le régime réel va s’appliquer si vous avez opté pour celui-ci ou si vos recettes dépassent un certain seuil :
| Activité | Seuils et abattements |
|---|---|
| Chambre d’ hôtes | 188.700 Abattement 71% |
| Meublé de tourisme Classé | 188.700 Abattement 71% |
| Meublé de tourisme non Classé | 15.000 Abattement 30% |
| Meublé de tourisme Classé zone non rendue | 15.000 Abattement 91% |
| Autres cas | 77.700 Abattement 50% |
L’avantage du régime réel est de pouvoir déduire l’ensemble des dépenses liées à votre activité.
Il faudra par contre tenir une comptabilité et établir un bilan destiné aux impôts (liasse fiscale) via l’imprimé 2031.
Le résultat du bilan sera alors à reporter sur votre déclaration personnelle (imprimé 2042 C Pro).
Si celui-ci est bénéficiaire
- Cases 5NA à 5PK si vous êtes loueur non professionnel (LMNP)
- Cases 5KP à 5MP si vous êtes loueur professionnel (LMP)
Si le résultat est déficitaire
- Cases 5NY à 5PZ si vous êtes loueur non professionnel (LMNP)
- Cases 5KF à 5ML si vous êtes loueur professionnel (LMP)
Revenus à déclarer :
En tant que propriétaire d’un bien en location meublée, vous devez déclarer les revenus issus de cette activité. Cela comprend les loyers perçus, ainsi que les éventuels revenus accessoires tels que les charges que vous refacturez au locataire.
Déduction des charges :
Le régime fiscal LMNP et LMP permettent de déduire certaines charges de vos revenus locatifs. Il est important de bien identifier les charges déductibles, telles que les frais de gestion, d’entretien, d’assurance, les intérêts d’emprunt, etc. Ces déductions peuvent avoir un impact significatif sur le montant de l’impôt que vous aurez à payer.
👍 Contrairement aux revenus fonciers vous pourrez déduire les frais d’acquisition (Notaire et frais d’agence pour l’acquisition)
Amortissement du bien :
En régime LMNP ou LMP, vous pouvez également amortir le bien immobilier. L’amortissement permet de réduire l’assiette fiscale en tenant compte de la dépréciation du bien dans le temps. Cela offre un avantage fiscal non négligeable pour les propriétaires de biens en location meublée.
Conclusion :
La déclaration fiscale de la location meublée peut être complexe, en particulier si vous débutez dans ce domaine. Il est fortement recommandé de faire appel à un expert-comptable spécialisé dans la location meublée pour vous guider à travers les différentes étapes de la déclaration fiscale et vous assurer que vous bénéficiez de toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit. Une déclaration fiscale bien gérée peut vous permettre de réduire votre charge fiscale tout en étant en règle avec l’administration fiscale. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un professionnel pour optimiser votre déclaration fiscale de location meublée.
